【具体例あり】黒字600万円なのに現金が600万円減る理由｜売上増加で資金繰りが苦しくなる仕組み

黒字なのに、なぜ資金繰りが楽にならないのか

決算は黒字。
売上も伸びている。

それでも、

・月末の預金残高が減っている
・投資や採用の判断が怖い
・「数字ほど楽になっていない」と感じる

こうした状態に陥る会社は少なくありません。

この違和感は、
数字を並べると一気に見えるようになります。

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数字で見てみると、何が起きているか

たとえば、こんな会社を想像してください。

・前年売上：1億円
・当年売上：1億2,000万円
・利益：500万円 → 600万円

売上も利益も増えています。
一見、順調な会社です。

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でも、会社の中ではこうなっています

売上が増えたことで、次の変化が起きました。

・在庫：1,000万円 → 1,300万円（＋300万円）
・売掛金：1,500万円 → 1,800万円（＋300万円）

つまり、
売上増加に伴い、600万円分のお金が外に出た
という状態です。

在庫や売掛金は資産ですが、
今すぐ自由に使えるお金ではありません。

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さらに、借入金の返済が重なる

この会社には、
・毎月50万円
・年間600万円

の借入金返済があります。

すると、当年の実態はこうなります。

・利益：＋600万円
・在庫・売掛金増加：▲600万円
・借入金返済：▲600万円

結果として、
現金は前年差で▲600万円 になります。

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「黒字なのに苦しい」の正体

決算書を見ると、
売上も利益も伸びています。

しかし実際には、

・売上増加に伴う在庫・運転資金
・毎月の借入金返済

が重なり、
会社として使えるお金は減っている。

これが、

黒字なのに、資金繰りが楽にならない

と感じる理由です。

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大切なのは「黒字かどうか」ではない

このケースで問題なのは、
赤字でも失敗でもありません。

見るべきポイントは一つです。

借入金を返済したあと、
会社にいくら残っているか

ここを見ずに判断すると、

・売上が伸びても不安が消えない
・拡大するほど慎重になる
・判断が遅れる

といった状態になります。

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まとめ｜売上成長期ほど、現金の動きを見る

売上が伸びているのに資金繰りが苦しいのは、
珍しいことではありません。

売上が伸びるほど、

・在庫
・運転資金
・借入金返済

が同時に効いてきます。

だからこそ、
売上や利益だけでなく、
「現金がどう動いているか」
をセットで見ることが重要になります。