売上と利益が増加してもキャッシュが増えない理由を解説

これまで３００社の中小企業を税理士として会計、税務をサポートする中で

「なぜ、売上が増加し、利益がでてもキャッシュが増えないんですか？」

との質問を数多くいただきました。

どんなに利益がでても、キャッシュが増えなければ、経営は楽にはなっていきません。

そこで、本ブログでは、売上が増加してもキャッシュが増えない理由について解説しています。

売上・利益≠キャッシュ

まず、売上＝キャッシュではありません。

よって、売上の増加がキャッシュの増加にはなりません。

そして、利益＝キャッシュでもありません。

よって、売上が増加して利益が上がっても、キャッシュの増加にはなりません。

売上が増加してもキャッシュが増加しない理由

売上が増加してもキャッシュが増加しない理由は、売上の入金が翌月以降になるからです。

売上の入金サイクルが月末締めの翌月末回収の場合、３月の売上の入金は４月末となります。

このように売上の入金のタイミングと売上の計上のタイミングにズレがある場合には、仮にその月で売上が増加し、利益がでていても、キャッシュが増加するのは翌月以降となるのです。

売上が右肩上がりで増加している場合にはキャッシュが減少することがあるため注意が必要

売上が右肩上がりで増加している場合には、利益がでていてもキャッシュが減少することがあるため注意が必要です。

特に当月売上が翌々月以降の回収・入金となっており、売掛金の入金サイトが長く、
原価や人件費などのコストも急増している場合には、

売上と利益がともに増加しており、損益計算書上は全然問題ないのに、キャッシュがどんどん減少していくことがあります。

損益計算書	１月	２月	３月
売上	９０	１２０	１４０
原価・コスト	８０	１１０	１３０
利益	１０	１０	１０

上記のような損益計算書だと、売上は増加しており、利益もでていて問題ないように思います。

しかし、３月のキャッシュフローは、

１月分の売上の入金　９０－　　２月分の原価・コストの支払い　１１０＝　△２０

となり、利益がでているのにマイナスになってしまうのです。

売上が増加しているのにキャッシュが増えない時のまとめ

このような場合には、損益計算書の利益がでていることを確認し、貸借対照表上の売掛金の増加があることを確認することが何より大切です。

キャッシュが増えない理由は、起こるべくして起こっているのか、もしくはそうではないのか？

売上が増加し、利益がでている場合の銀行からの資金調達はスムーズに行うことができますが、赤字である場合には簡単ではありません。

月次決算サイクルをしっかり作ってくださいね。

次の記事では、中小企業の利益がでているのにキャッシュが増えない理由のランキングトップ５について解説しています。

ぜひ読んでみてくださいね。