借入をしても相続税対策にならない理由を解説

これまで相続税対策のご相談をいただいた中で

「銀行借入をすると相続対策になりますか？」とのご質問をいただくことがありました。

本ブログでは、銀行借入を行うことによって相続税を減少させる効果があるかどうかについて解説しています。

まず、結論から申し上げますと、

相続税対策とは

相続税対策とは、相続税を軽減、減少させるために行なう施策です。

相続税対策は、主に

1. 相続税の対象となる財産自体小さくする
2. 相続税の対象となる財産の評価額を下げる

の2点になります。

銀行から借入を行うと財産はどうなるのか？

銀行から借入を行うと、

マイナスの財産である借入金とプラスの財産である預金が同額で増加します。

結果、プラスマイナスゼロとなり、相続税の対象となる財産は小さくなりませんし、財産の評価額も下がりません。

借入が相続税対策になるといわれる理由は？

借入を行うと相続税対策になるといわれる理由は、不動産を購入すると相続税の財産の評価が下がるからです。

不動産を購入すると、多くの場合、購入額よりも相続税を計算する時の評価額が低くなります。

例えば、3000万円で購入した不動産の評価額が600万円減の2400万円になったりするのです。

不動産を購入するために借入を行い、不動産を購入することによって、結果、相続税が下がるのです。

借入を行うこと自体で相続税が下がるわけではありませんのでご注意ください。

これまで相続税が下がると聞いたので借入を行われた方を見てきました。

借入を行うと当然ですが、利息の支払いが発生するため、相続税を加味しても、財産は減少してしまうことになります。